随着国家政策体系的日益完善和对资金流动监管力度的持续加强，各部门对于企业公转私行为的管控愈发严格。

例如，相关部门已出台规定，对每日及每月从公司账户向个人账户转账设置了明确限额，如每日不得超过5万元人民币，每月累计不得超过20万元人民币，并且针对大额公转私交易，要求企业提供详尽的合同、业务往来证明等文件以确保资金流转的合规性。

而随着金税四期实施，税务局更是运用了五大强有力的监控手段，在此背景下，仍有一些企业老板对此不够重视，还在随意公转私，疏不知将面临怎样的风险。

让我们一起来看看吧！

公转私一直都是财务处理中比较敏感的问题，涉及到企业税务风险的大多是这两大大板块：公转私，私转私。

1、公转私交易风险

公转私行为通常涉及股东向公司借款或获取分红的情况。若股东长期占用公司资金且未归还，根据相关税收法规，该款项将可能被视为变相分红，从而需要按照20%的比例缴纳个人所得税。

更严重的是，如果该笔资金挪用未经合法程序，甚至用于个人消费或其他非公司用途，那么此类行为不仅违反了企业的财务管理规定，还有可能触犯刑法中的挪用公款罪，导致严重的法律后果。

2、私转私交易风险

私转私交易在实际操作中往往容易成为逃税手段之一，尤其是在涉及货款支付、居间费用等商业活动时，部分企业或个人为了规避税收监管，选择不通过公司账户而直接以私人账户进行资金流转。

这种做法极具隐蔽性，但现在银行方面加强了对大额、频繁私对私转账行为的监测力度，一旦发现可疑交易，会及时将相关信息上报给税务部门。

对于查实存在逃税行为的私转私交易，涉事方不仅要补交所欠税款，还将面临严厉的行政处罚，包括但不限于高额罚款，甚至影响到企业和个人信用记录，带来不可估量的经济损失和社会信誉损害。

大多老板会觉得，公司的钱就是我的钱，我爱怎么用就怎么用。

事实真的如此吗？

我们知道企业在经营过程中，需要缴纳增值税、附加税等多个税种，而当公司实现盈利以后，还需要缴纳5%-25%的企业所得税，然而老板如果想要将企业所得变为个人所得，则还需要缴纳20%的个人所得税。

所以企业分红的个税税负高，大部分老板就直接不交税，公户的钱直接往私户转，不拿法律当回事。

老板请注意，不合规的公转私是有挪用公款、洗钱、偷税等风险的。

那需要怎么操作才合理合规呢？

其实，一般情况下，只要是符合企业经营性的支出，注意以下这些税务风险防范就可以了：

1、发工资

公司将每月的工资通过公户发到每个员工的个人卡上。

涉税问题：公司需每月依法履行代扣个税义务。

举个例子：A有限公司将对公账户上的60万元在每月的工资发放日逐一通过银行代发到每个员工的个人卡上，A有限公司已经依法履行了代扣个税的义务。这样就是合法合规的。

另外，很多老板平时想公转私提取钱，也可以使用这种方式。因为工资薪金个税阶梯不会特别高，财务则可以利用这一政策和年终奖的税收优惠政策，合理筹划老板的工资、奖金。

2、支付给个人的劳务报酬

公司通过对公账户支付给个人劳务报酬。

涉税问题：需按劳务报酬20-40%缴纳个人所得税。

举个例子：A有限公司通过对公账户支付授课老师讲课费10万元，转入老师个人卡中，这10万元已经是缴纳完了劳务报酬所得个税后的税后报酬。

3、向个人采购

公司向个人采购物资，这种情况下，公司把钱转给采购的个人是合法的。

涉税问题：要索要发票、留存合同协议等相关证明。

举个例子：A有限公司向个人采购一批物品，金额20万元，取得了自然人在税务部门代开的发票，A有限公司通过对公账户把20万元货款转入自然人的个人卡中。

4、公司向股东分配利润

公司将对公账户上税后利润以分红的形式打给股东个人。

涉税问题：这个时候要缴纳20%的股息红利个税后的分红所得。

举个例子：A有限公司将对公账户上的100万元打给股东个人，这100万元已经是缴纳完了20%股息红利个税后的分红所得。

很多老板会觉得缴纳20%分红个税太高，前面也说了，财务其实可以在工资以及年终奖上面做规划。当然，如果发工资等方式满足不了，老板还可以利用现有税收优惠政策来解决。

具体来说：

随着国家对税收政策的不断调整，一些地区推出了税收优惠政策，为企业提供了更加优惠的税收环境，比如个体工商户核定征收政策，综合税负可以控制在2%左右，税收利润可以随时提现到法人账户。

所以，老板们可以考虑在这些地区设立个体工商户户，通过合理的业务布局和税务规划，实现税负的降低。

老板们在提取公司利润时，应当充分考虑税务法规和政策，选择最适合自己的方案。不管是何种方法，不交税是绝对不行的，尽可能在合法合规的前提下，实现个人财富的增值和企业发展的双赢。

5、归还个人借款

通过对公账户偿还公司向个人的借款。

涉税问题：不过如果公司存在长期未付债务，可能被视为“不必归还”，而要求缴纳企业所得税。企业应及时归还；若有必要重新再借。

举个例子：A有限公司通过对公账户把10万元转入张总个人卡中，这10万元用来偿还之前公司向个人的借款。

6、员工差旅费报销

企业将公户的出差备用金打给业务员用于出差，出差后回来实报实销、多退少补。

涉税问题：注意留存证明差旅费真实性的相关证明材料（包括出差人员姓名、时间、地点、出差目的、支付凭证等）

举个例子：A有限公司将对公账户上的6万元打给业务员用于出差的备用金，出差回来后实报实销、多退少补。

7、向个人支付赔偿金

通过公司向个人支付违约金、赔偿金，这种情况下，公司把钱转给个人是允许的。

涉税问题：注意要留存好相关的证明材料。

举个例子：A有限公司通过对公账户把8万元转入李某个人卡中，这8万元用来支付王某的违约金、赔偿金。

8、公司向个人房东转房租款

公司租个人房屋用于办公，每月向个人房东支付房租款，这种情况是允许的。

涉税问题：注意如果租赁合同约定水电费由公司承担。实务中，水电费税前扣除需要取得对方发票复印件及分割单、收据，以及本公司付款有关证明。

举个例子：A有限公司通过对公账户每月把5万元转入黄某个人卡中，这5万元是支付的房租用途。

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